财务制度

郑忠英

财务制度

第一章  总则

第一条、为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条、公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条、财务管理的基本任务和方法:

(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

(五)按期编制各类财务报表。

第二章  财务管理的基础工作

第一条、加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第二条、公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第三条、健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。

第四条、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表应经专人复核。

第五条、建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按<会计档案管理办法>的规定进行保管和销毁。

第三章 资金和负债管理

第一条、公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

第二条、加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

第四章  流动资产管理

第一条、应收帐款的管理:对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

第二条、其他应收款的管理:要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是:借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。

第五章   财务报表管理

第一条、财务人员须每月5日结账，每月10日前及时出具上月准确的财务报表，经上级领导审核无误后留档保存。

第二条、项目经理每月需提供准确无误的项目成本单交至财务部，财务部根据项目经理提供的成本单及时与供应商核对账款。

第六章  财务报销管理

第一条 报销管理程序
(一) 请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借;
(二) 报销时，应在论坛上根据原始单据和发票上传并录入时应附上时间、地点、项目名称、金额等。 报销流程：员工发起-水姐审批-财务出纳审批—财务汇总数据发给林总，拟定每周一审批，周三安排付款。特殊费用除外。
(三) 员工报销时限，当月允许报销，次月不再报销上月费用。特殊情况除外。

第四条 关于差旅费报销标准的规定
(一) 坐车船的规定:乘坐动车二等座。特殊情况要由总经理批准;
(二) 出差人员的住宿规定:住宿标准为150元/日，特殊情况要由总经理批准;

(三) 出差住勤补助:补助标准为20元/餐，午餐及晚餐。

(四) 出差通讯补助：补助标准为10元/天

(五) 出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销;
(六) 其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

第五条 交通费报销管理的规定
(一)部门工作人员因公外出办事每月交通费不得超过500元; 每月通讯费不得超过300元。

(三)特殊情况由总经理核定报销金额。